Emprender un nuevo negocio conlleva muchas decisiones, y una de las más importantes es cómo crear y gestionar la empresa. Si está considerando seriamente emprender un negocio por su cuenta, probablemente haya oído hablar de las sociedades unipersonales y las sociedades de responsabilidad limitada como tipos de estructuras empresariales, pero ¿cuál es la diferencia entre ambas y cuál sería la más adecuada para usted? Comprender ambas cosas puede ayudarle a tomar la decisión correcta.
¿Qué es una empresa unipersonal?
Como su nombre indica, un empresario individual es una empresa que pertenece a una sola persona. Muchos artistas locales, comerciantes o autónomos que dirigen un negocio desde un quiosco o desde su casa pueden estar explotando sus respectivos negocios como empresas unipersonales, dada la relativa facilidad para hacerlo.
Ventajas de la empresa unipersonal
- Facilidad de establecimiento. A diferencia de otras entidades empresariales, tener una empresa unipersonal no conlleva papeleo (salvo las licencias comerciales que necesitará independientemente de la estructura). Una empresa unipersonal es un negocio no constituido en sociedad, lo que significa que el propietario puede simplemente empezar a operar.
- Fácil de disolver. Dado que la creación de una empresa unipersonal no requiere mucho papeleo, hay poco que deshacer en caso de que decida cerrar su negocio.
- No hay disputas por la propiedad. Las empresas dirigidas por dos o más personas pueden ser presa de luchas intestinas, a pesar de sus mejores esfuerzos. Como único propietario de la empresa, puede tomar todas las decisiones sin tener que ceder ni capitular.
- Situación fiscal. Los beneficios y las pérdidas de una empresa unipersonal se trasladan a la declaración de la renta individual del propietario, lo que evita tener que pagar impuestos como una sociedad a un tipo más alto.
- Flexibilidad fiscal. Dependiendo de sus preferencias, las LLC pueden tributar como empresas individuales, con beneficios y pérdidas que pasan a las declaraciones de impuestos individuales, o como corporaciones S o C.
Desventajas de una empresa unipersonal
- Falta de protección de la responsabilidad. Dado que la empresa no es distinta del propietario desde el punto de vista jurídico, las personas que gestionan una empresa unipersonal se enfrentan a una responsabilidad ilimitada por las deudas y obligaciones de la empresa.
- Dificultades para recaudar fondos. Si un proyecto paralelo se convierte en algo más que te gustaría hacer crecer, operar como empresa unipersonal dificulta la obtención de inversiones o financiación sin la posibilidad de emitir acciones.
- Vinculado al propietario. Si el propietario de una empresa unipersonal fallece o decide dejar de explotarla, la empresa unipersonal deja de existir; en caso de fallecimiento, los activos de la empresa se añaden al patrimonio y posiblemente estén sujetos al impuesto de sucesiones.
¿Qué es una LLC?
Una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) es una entidad empresarial distinta de su propietario o propietarios que ofrece una mayor protección y estructura al tiempo que mantiene la flexibilidad. Las LLC son una opción popular entre muchos propietarios de negocios porque reúnen características populares de las corporaciones y las empresas unipersonales en una sola entidad. Al igual que hay muchas ventajas, también hay desventajas en la formación de una LLC.
Ventajas de una SRL
- Protección de responsabilidad. Siempre que la LLC esté estructurada y operada correctamente, protege a sus propietarios de las deudas acumuladas por el negocio, salvo en casos de fraude o malversación.
- Más de un propietario. La multiplicidad de propietarios puede ser un perjuicio, pero también una ventaja. Las SRL con más de un propietario pueden repartirse las obligaciones y responsabilidades de la gestión de la empresa y plasmar este acuerdo en un contrato de SRL. Las SRL también pueden tener socios que sean simples inversores y no formen parte de las operaciones cotidianas.
- Flexibilidad fiscal. Dependiendo de sus preferencias, las LLC pueden optar por tributar como empresas individuales, con beneficios y pérdidas que pasan a las declaraciones de impuestos individuales, o como sociedades S o C.
Desventajas de una SRL
- Coste. Aunque las SRL ofrecen ventajas significativas a las empresas unipersonales en términos de protección, la creación de una SRL frente a una empresa unipersonal también conlleva mayores costes iniciales, costes que algunos pueden no estar dispuestos o no ser capaces de pagar al principio. Muchos estados también exigen que las LLC paguen una cuota anual y presenten informes.
- Impuestos de autónomos. Al optar por tributar como entidad canalizadora, los propietarios de la LLC están sujetos al pago de impuestos de la Seguridad Social y Medicare sobre sus salarios y beneficios.
- Transferencia de la propiedad. Aunque no es imposible, es mucho más difícil transferir la propiedad en una LLC en comparación con una corporación, donde los propietarios pueden simplemente vender sus acciones, pero sigue siendo mejor que una empresa unipersonal.
¿Cuáles son las diferencias entre una SRL y una empresa unipersonal?
Todo empresario potencial debe examinar las diferencias entre las SRL y las sociedades unipersonales para determinar cuál es la mejor opción para sus propias necesidades. No hay una respuesta correcta per se; la respuesta es la estructura empresarial que más le conviene.
Las SRL y las empresas unipersonales difieren en aspectos significativos. La más significativa es la protección: mientras que los empresarios individuales son responsables de todas y cada una de las deudas empresariales que acumulan, independientemente de si deciden cerrar ese negocio, los que operan con una LLC están protegidos individualmente frente a las deudas en nombre de la empresa. Pero las sociedades de responsabilidad limitada están sujetas a más formalidades: hay que hacer papeleo y pagar tasas de constitución y mantenimiento, y tener más propietarios implica tener que tomar decisiones y repartir responsabilidades.
Sociedad de responsabilidad limitada frente a empresario individual: Formación de empresas
Si está pensando en operar como empresario individual, la constitución es un proceso sencillo en comparación con otras opciones. Dado que una empresa individual es un negocio no constituido en sociedad, no hay que hacer papeleo con el estado para crear una entidad. Todo lo que hay que hacer es obtener los permisos y licencias necesarios para operar un negocio y registrar un nombre comercial en el estado, en el caso de que no esté operando bajo su propio nombre.
Las LLC, por otro lado, requieren elegir y registrar un nombre para su LLC, crear y registrar artículos de organización, elegir un agente registrado para recibir notificaciones, crear un acuerdo de funcionamiento y decidir si la LLC debe ser gestionada por sus miembros o por un gerente designado. Es bastante más trabajo, pero merece la pena para quienes buscan las ventajas que ofrece. Y el trabajo es considerablemente más fácil con el asesoramiento de un abogado proveedor de LegalShield.
Ventajas fiscales de la SRL frente al empresario individual
Tanto las LLC como las sociedades unipersonales permiten a sus propietarios repercutir los ingresos y las pérdidas de sus empresas en sus impuestos personales, evitando así lo que se conoce como “doble imposición”, en la que los propietarios de las sociedades pagan impuestos sobre los ingresos de la sociedad y también sobre los dividendos que les concede la sociedad. Las LLC, sin embargo, tienen la opción de optar por tributar como una corporación C o S, lo que puede ser ventajoso para aquellos propietarios de LLC que buscan retrasar la distribución de beneficios a efectos fiscales o ahorrar en impuestos de autoempleo.
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