La planificación patrimonial es un término general que puede aplicarse a muchos ámbitos diferentes de la vida. Sin embargo, en su sentido más amplio, la planificación patrimonial es la transferencia de la responsabilidad y la titularidad de bienes a partes legalmente obligadas a respetar los deseos del propietario original.
Cuando empiece a considerar los muchos elementos que entran en la definición de “propiedad”, comprenderá cómo la planificación de la sucesión puede volverse confusa rápidamente. Si añadimos los impuestos a la ecuación, nos encontramos con un complejo sistema de planificación fiscal del patrimonio que requiere cierta explicación.
¿Cuáles son los tipos habituales de impuestos sobre el patrimonio?
Impuestos sobre el patrimonio
La mayor parte de sus bienes están sujetos a impuestos. Esto significa que cuando su patrimonio se transfiera después de su fallecimiento, esa propiedad estará sujeta a impuestos sobre el patrimonio.
Se aplican algunas excepciones: Si su patrimonio no supera el límite de exención fiscal federal, es posible que no se graven sus bienes. O si su cónyuge va a heredar bienes tras su fallecimiento, es posible que esos bienes no tributen conforme a la deducción conyugal ilimitada.
Impuestos de sucesiones
Si ha nombrado a un heredero individual que recibirá parte de sus bienes, esa persona tendrá que pagar un impuesto estatal sobre el dinero o los bienes que le haya dejado.
Esto difiere del impuesto de sucesiones, en el que el importe del impuesto procede directamente del valor de su propiedad. El impuesto de sucesiones obliga a los herederos a pagarlo ellos mismos.
Impuestos del cónyuge supérstite
Hablemos más de su cónyuge por un momento. Un viudo o viuda cualificado es su cónyuge superviviente que puede seguir aplicando los tipos impositivos denominados “casado que presenta declaración conjunta” en sus declaraciones de la renta. Su cónyuge superviviente puede presentar la declaración de viudedad para obtener la deducción fiscal estándar más elevada.
Lo principal es recordar que su cónyuge supérstite puede beneficiarse de este estatuto fiscal hasta dos años después de su fallecimiento, siempre que no vuelva a casarse en ese plazo.
Impuesto sobre donaciones
Los impuestos sobre donaciones están estrechamente relacionados con los impuestos sobre sucesiones porque comparten el mismo tipo y pueden acogerse a los mismos importes de exención. Sin embargo, la principal diferencia es que los impuestos sobre donaciones se aplican a las transferencias que ha realizado en vida, no a las transferencias de sus bienes después de su fallecimiento.
Se considera regalo cualquier bien o cantidad de dinero que hayas entregado a otra persona sin recibir la misma cantidad a cambio. En condiciones especiales, la parte que recibió la donación puede aceptar pagar el impuesto sobre donaciones por usted; pero usted o su sucesión suelen llevarse la peor parte del impuesto.
¿Qué se considera patrimonio imponible?
La base imponible es el importe de sus bienes que estará sujeto a tributación tras las deducciones en el momento de su fallecimiento. Esto incluye bienes inmuebles, dinero en efectivo, seguros, activos empresariales y otros tipos de bienes. Si un bien es propiedad exclusiva de su cónyuge supérstite, por lo general ese bien no contará como patrimonio imponible a su nombre. Pero muchas otras posesiones estarán sujetas a los impuestos descritos anteriormente, así como a tipos impositivos más específicos que se aplican a determinadas categorías de bienes.
¿Cómo puede reducir el importe de los impuestos sobre el patrimonio?
Probablemente ya esté ocupado planificando cómo transmitir su patrimonio tras su fallecimiento. Pensar en todos los impuestos que su patrimonio podría deber en el futuro puede resultar abrumador.
Afortunadamente, tiene una excelente opción para disminuir su carga fiscal: Donar a. La generosidad beneficia a quien la da y a quien la recibe y, por suerte para usted, también puede eliminar algunos de los impuestos que podría deber antes y después de su fallecimiento.
He aquí 3 formas clave de reducir los impuestos sobre el patrimonio:
Regalos físicos en vida
¿Tiene hijos, nietos, otros parientes o amigos íntimos a los que quiera sorprender con una de sus preciadas posesiones? Ahora es el momento.
Al bendecir a sus seres queridos con una reliquia familiar en vida, les hace un regalo significativo a la vez que reduce los activos imponibles en su posesión tras su fallecimiento.
Con una cosa menos de la que sus herederos y planificadores patrimoniales tengan que preocuparse durante el duelo, sus seres queridos podrán centrarse en estar juntos. Y, para decirlo en pocas palabras, ¡puedes disfrutar del acto de dar mientras tanto!
Donaciones a organizaciones benéficas
Si tienes cajas de objetos etiquetados como “caridad” para que tu familia los regale tras tu muerte, haz un favor a todos y dónalos ahora en su lugar. Es una forma estupenda de eliminar la base imponible y, al mismo tiempo, ayudar a los necesitados.
Ten en cuenta que debes donar a una organización cualificada para que cuente como deducción en tus formularios de impuestos. He aquí una lista de algunos tipos de organizaciones que cumplen los requisitos:
- Iglesias, sinagogas u otras organizaciones religiosas
- Cementerios públicos (siempre que haga una donación al cementerio en su conjunto y no a una parcela concreta)
- Fundaciones comunitarias que operan exclusivamente para causas benéficas según la legislación de su país
- Organizaciones de veteranos de guerra
- Bibliotecas públicas que dependen del gobierno federal, estatal o local
- Parques de bomberos voluntarios sin ánimo de lucro
Ayude a cubrir los gastos de matrícula, facturas médicas u otros gastos elevados de sus seres queridos.
Una vez más, esta buena acción es mejor hacerla en vida para reducir su patrimonio imponible. ¿Tiene un ser querido que lucha por pagarse sus estudios? Échales una mano pagando una parte o la totalidad de la matrícula directamente al colegio.
Si un ser querido está ingresado en el hospital, usted puede ayudar a sufragar los gastos médicos, siempre que pague al centro sanitario y no se limite a dar dinero a la persona en cuestión. Así que, si piensas ayudar económicamente, asegúrate de pagar las facturas directamente en lugar de reembolsarlas privadamente a tus seres queridos.
Consulte a un abogado sobre sus impuestos sucesorios
La planificación patrimonial es complicada. Añadir los impuestos a la ecuación supone un nuevo nivel de complejidad. Aunque le animamos a que lo afronte de frente y se ocupe de sus asuntos, también esperamos que no intente hacerlo solo. Un abogado puede ayudarle en muchos aspectos de la planificación patrimonial. Puede hacer preguntas a su abogado, obtener orientación sobre los mejores pasos a dar, recibir ayuda con contratos, formularios y otros trámites, y estar tranquilo sabiendo que cuenta con ayuda jurídica experimentada.
Obtenga más información sobre cómo un bufete de abogados proveedor puede ayudarle con diversos aspectos de la planificación patrimonial y fiscal.
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