Si se ha esforzado por crear un testamento minucioso y completo , y tal vez un fideicomiso, para sus activos, probablemente se sienta seguro de haber simplificado las cosas para su familia en caso de su muerte. Ha asumido la mayor parte del trabajo, idealmente; sólo queda que los demás acaten las instrucciones y que tus beneficiarios tomen posesión de la herencia que has dejado. Pero después de su muerte, el patrimonio aún puede estar sujeto a la otra inevitabilidad: los impuestos.
¿Qué es un impuesto al patrimonio y cómo funciona?
Un impuesto sobre sucesiones es un impuesto que grava las sucesiones cuando se transfieren a un nuevo propietario después de la muerte del titular anterior. Al calcular cuál será la tasa de impuestos, debe calcular cuál es su patrimonio bruto, que es el valor de su propiedad según el mercado actual, no al precio que pagó por ella. Por ejemplo, si su casa se ha apreciado considerablemente durante los años o décadas que la ha tenido, es probable que su patrimonio bruto sea considerablemente mayor que la cantidad gastada originalmente. El valor bruto del patrimonio también incluye las cuentas financieras y las pólizas de seguro que tenga, así como las participaciones en la propiedad de cualquier negocio.
Del patrimonio bruto, puede derivar el monto neto del patrimonio sujeto a la tasa impositiva deduciendo su hipoteca y otras deudas, donaciones caritativas y costos de administración del patrimonio. También puede restar cualquier propiedad que se transfiera a un cónyuge después de la muerte de su pareja, que no está sujeta al impuesto sobre el patrimonio. Calcular el valor de la propiedad a los efectos de los impuestos es complicado y un poco confuso. Se recomienda un abogado y un contador calificado; esto no es un proyecto de bricolaje.
Afortunadamente, hay buenas noticias: la mayoría de las propiedades probablemente no estarán sujetas a impuestos, según el valor y la ubicación.
Para empezar, el impuesto federal al patrimonio exime a los patrimonios de menos de $11,580,000 a partir de 2020, por lo que si su propiedad recaudada cae por debajo de ese umbral, no está obligado a presentar una declaración de impuestos al patrimonio; para aquellas sucesiones superiores a esa cantidad, el impuesto puede ir del 18% al 40%. Sin embargo, es importante tener en cuenta que solo la cantidad por encima del umbral está sujeta a impuestos; si su patrimonio está valorado en $12 millones, el impuesto se recaudaría solo sobre los $420,000 por encima del monto límite.
Sin embargo, incluso si está exento del impuesto federal sobre el patrimonio, es posible que deba pagar impuestos a nivel local. Doce estados y el Distrito de Columbia tienen impuestos sucesorios:
Connecticut Hawaii Illinois
Maine Maryland Massachusetts
Minnesota New York Oregón
Rhode Island Vermont Washington
El monto y la tasa del umbral del impuesto sobre el patrimonio varían según el estado, por lo que si vive en uno de esos lugares, asegúrese de investigar y hablar con un profesional sobre lo que podría deber su patrimonio.
El estado de residencia también determinará si sus beneficiarios también deben pagar un impuesto a la herencia. Se deduce un impuesto sobre el patrimonio antes de que el saldo se distribuya a los beneficiarios designados, por lo que para la mayoría, la donación no tiene ningún costo por los impuestos sobre el patrimonio.
Un impuesto de sucesiones es un impuesto que paga el receptor de la herencia sobre la cantidad que recibió. Menos estados tienen un impuesto a la herencia — Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania, siendo Maryland el único estado que tiene tanto un impuesto sobre la herencia como un impuesto sobre la herencia.
Para aquellos preocupados por la posibilidad del impuesto sobre el patrimonio, o que simplemente quieren ver a su familia disfrutar de su herencia mientras todavía están vivos, pueden desear hacer donaciones de activos o propiedades a sus beneficiarios. Según la ley federal, puede donar hasta $15,000 por persona por año (2020), para tantas personas como elija; en el caso de parejas, el límite se eleva a $30.000 como dos personas individuales. Para las donaciones de propiedad, el límite en dólares se aplica al valor justo de mercado de un artículo, por lo que no puede reclamar un precio menor para eludir las regulaciones de un artículo de alto valor como regalo.
Afortunadamente, cualquier impuesto sobre donaciones adeudado es pagado por el donante, por lo que no tendrá que cargar a su familia con una factura de impuestos para acompañar las reliquias familiares. Y si bien los obsequios que cumplen con estos requisitos no están sujetos a impuestos, tampoco son deducibles de impuestos, a menos que sean obsequios a una organización benéfica.
Si está dejando su casa o algo de gran valor para su familia, ellos también pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital si venden la casa, dependiendo de cuándo la vendan. Se paga un impuesto sobre las ganancias de capital contra un aumento en el valor sobre el precio de compra, o en el caso de herencia, el precio en el momento de la muerte.
Ya sea que tenga un patrimonio que se eleve al nivel de los impuestos o uno que proporcione a su familia una ayuda financiera modesta, es bueno estar al tanto de los impuestos que existen para que pueda asumir lo que pueda de la carga fiscal, o al menos al menos prepara a tu familia para lo que podría ser debido una vez que tus posesiones pasen a ellos.
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