¿Ha presentado ya su declaración de la renta pero se ha dado cuenta de que ha cometido un error o ha omitido algo? No hay razón para alarmarse. El lado positivo es que Hacienda ofrece la oportunidad de presentar una declaración de la renta enmendada.
Aquí encontrará una guía paso a paso sobre cuándo presentar una declaración de la renta modificada, cómo presentarla y cómo comprobar su estado. También le ofrecemos consejos útiles que debe conocer antes de presentar una declaración de la renta modificada en relación con los plazos, los pagos y el mejor momento para hacerlo.
¡Vamos a ayudarle a estar mejor equipado para manejar los errores y omisiones al presentar sus impuestos!
¿Qué es una declaración de la renta modificada?
Una declaración de la renta enmendada es un formulario que se utiliza para corregir errores o hacer cambios en una declaración de la renta que ya se ha presentado al IRS. Puede presentar una declaración modificada cuando descubra que ha cometido errores en su declaración original.
Puede que haya presentado un importe de ingresos o deducciones incorrecto. O se le olvidó solicitar un crédito fiscal o se han producido cambios en su situación fiscal que le obligan a ajustar la información que declaró. Cualquiera de estas cuestiones requiere una declaración de la renta modificada.
Para presentar una declaración de la renta modificada, debe utilizar el formulario 1040-X. Le permite modificar los ingresos, deducciones y créditos declarados anteriormente y explicar los motivos de los cambios.
¿Cuándo debo presentar una declaración de la renta modificada?
Errar es humano, ¿verdad? Cometer errores al presentar la declaración de la renta es inevitable, por eso Hacienda le permite corregirlos.
He aquí algunas situaciones típicas que pueden obligarle a presentar una declaración de la renta modificada:
- Ha cometido un error en su declaración de la renta, como declarar unos ingresos erróneos o solicitar una deducción o crédito incorrectos.
- Ha recibido ingresos que no figuraban en su declaración de la renta original, como un formulario 1099 o W-2 corregido.
- Ha olvidado reclamar una deducción o crédito para el que tiene derecho, o ha reclamado uno para el que no tiene derecho.
- Tiene que cambiar su estado civil. Por ejemplo, en un principio presentó la declaración como soltero, pero ahora se da cuenta de que debería haberla presentado como casado con declaración conjunta, o viceversa.
- Desea eliminar o añadir personas a su cargo.
No es necesario que modifique su declaración de la renta si cometió errores matemáticos u olvidó adjuntar impresos, como los W2 o los anexos. Hacienda corrige automáticamente los errores matemáticos. Si es así, recibirá una factura por los impuestos adicionales adeudados o un reembolso si le deben dinero. O se le pedirá que envíe formularios adicionales si es necesario.
Aquí tienes otros consejos útiles que debes conocer:
- Dispone de tres años a partir de la fecha de vencimiento original de su declaración de la renta o de dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto (lo que sea posterior) para hacerlo.
- Asegúrese de que Hacienda ha tramitado su declaración original antes de presentar la enmendada, para que no las confundan.
Si cree que sus asuntos fiscales son demasiado complejos para manejarlos usted solo, conozca las principales razones por las que contratar a un abogado fiscalista le ofrece los mejores resultados durante la temporada de impuestos.
¿Cómo modificar una declaración de la renta?
Debe presentar el formulario 1040-X (Amended U.S. Individual Income Tax Return) para modificar su declaración de la renta.
La buena noticia es que ya puede modificar su declaración electrónicamente para los ejercicios fiscales 2020, 2021 y 2022 para los modelos 1040 o 1040-SR. Si prefiere presentar electrónicamente el formulario 1040-X de declaración de la renta enmendada, asegúrese de que su proveedor de software fiscal favorito admite la presentación de declaraciones enmendadas.
El primer paso para modificar su declaración es asegurarse de que está obligado a hacerlo. ¿Por qué? Porque el proceso de presentación del formulario 1040-X implica presentar todos los formularios y anexos como si fueran las presentaciones originales. Es como volver a hacer la declaración de la renta desde el principio. Menudo trabajo, ¿eh? Por suerte, el IRS ofrece esta herramienta para ayudarle a determinar si necesita modificarla.
Después de determinar que necesita modificar su declaración, el proceso es sencillo. He aquí cómo hacerlo:
- Consiga una copia de su declaración de la renta originalpara rellenar el formulario 1040-X.
- Reúna todos los documentos anteriores y nuevos que necesite. Por ejemplo, si necesita corregir sus ingresos declarados, puede necesitar un formulario W-2 o 1099 nuevo o modificado. Si no ha reclamado una deducción o un crédito, necesita documentación que lo justifique.
- Rellene el formulario 1040-X con la información corregida o adicional que necesita incluir en su declaración enmendada. En la parte III del impreso debe explicar claramente por qué modifica su declaración. Debe rellenar las tres columnas siguientes:
Columna A: Aquí se suman las cifras declaradas anteriormente en la declaración de la renta original.
Columna B: Aquí es donde usted enumera la cantidad que necesita aumentar o disminuir de su declaración original. Por ejemplo, si necesita añadir ingresos adicionales de un nuevo formulario 1099, sólo debe añadir la cantidad de esos nuevos ingresos que no se incluyó en el formulario original, no sus ingresos totales.
Columna C: En esta columna se suman los importes de las columnas A y B y se introduce aquí el resultado, mostrando el importe correcto.
4. Recuerde presentar todos los formularios y calendarios necesariosespecialmente los que ajuste. Por ejemplo, si actualiza sus deducciones detalladas, debe adjuntar un nuevo Anexo A. Si recibe notificaciones de Hacienda, adjúntelas también.
Si su método preferido es la presentación electrónica, tenga en cuenta que la mayoría de los programas informáticos de preparación de impuestos le ayudarán a rellenar el formulario y le pedirán que presente cualquier impreso de apoyo cuando haga correcciones.
Después de modificar su declaración y darse cuenta de que tiene una factura fiscal más elevada, le recomendamos que la pague lo antes posible. De este modo, evitará posibles sanciones e intereses por impuestos impagados. Puede utilizar el Pago Directo del IRS para pagarlo rápidamente.
En nuestro blog anterior reunimos cuatro consejos para presentar la declaración de la renta por Internet. Te recomendamos que repases estos consejos para asegurarte de que no vuelves a cometer un error o a omitir algo.
¿Dónde está mi declaración de la renta modificada?
¿Estás impaciente por saber si te van a devolver el dinero? ¡Claro que sí! Para comprobar el estado de su declaración enmendada, el IRS ofrece una herramienta en línea que puede incluso confirmar la recepción: ¿Dónde está mi declaración enmendada?
Esta herramienta puede informarle de la situación 21 días después de presentar la declaración modificada. Se le pedirá que facilite su número de la Seguridad Social, fecha de nacimiento y código postal. Cuando busques actualizaciones, tendrás tres opciones:
- Recibido: Se ha recibido y se está procesando. Tenga en cuenta que la tramitación tarda 20 semanas o más.
- Ajustado: Este estado significa que su cuenta ha sido ajustada, lo que resulta en un reembolso, saldo adeudado, o ningún cambio de impuestos.
- Completada: Su declaración ha sido procesada y recibirá toda la información por correo.
Si la herramienta “¿Dónde está mi declaración enmendada?” no encuentra su declaración de la renta 21 días después de haberla presentado, puede comprobar el estado de su declaración enmendada llamando al número gratuito del IRS 866 464-2050.
¿Le costó hacerse a la idea de todo el papeleo que necesita? A continuación, facilite el proceso del próximo año con esta lista de comprobación para la declaración de la renta después de impuestos.
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