Parte de la decisión sobre la selección de una entidad empresarial, ya sea una sociedad anónima o una LLC, consiste en elegir el estado en el que desea constituirse. Los distintos Estados tienen costes, efectos fiscales y leyes diferentes para las empresas.
¿Quedarse en casa o elegir otro Estado?
La constitución en el estado de origen es la opción de constituir la empresa en el estado en el que está ubicada físicamente. Tendrá que pagar tasas de registro para cualquier forma de empresa cuando se presente ante el estado, y hay requisitos y tasas anuales u otros periódicos. Debido a los gastos en algunos estados, los empresarios pueden optar por constituirse en otro estado que tenga tasas más bajas, incluso uno en el que la empresa no realice realmente ninguna actividad. Sin embargo, no hay garantía de que esto realmente ahorre dinero, porque si una empresa se constituye en un estado y hace negocios en otro, debe calificarse como empresa extranjera para poder realizar transacciones comerciales allí.
Factores a sopesar
Hay una serie de factores que debe tener en cuenta a la hora de elegir dónde constituir su empresa. Los estatutos de sociedades y de SRL le ayudarán a identificar cuál es el mejor lugar. Tenga en cuenta estos factores a la hora de elegir su Estado de constitución.
- ¿Cómo grava cada estado las sociedades anónimas y las SRL ? ¿Existen requisitos fiscales adicionales para las empresas extranjeras? ¿Existe un impuesto sobre la renta para los distintos tipos de entidades, o un impuesto mínimo o de franquicia?
- Compare el coste de los impuestos y los requisitos de presentación de documentos de cada estado de constitución, junto con el coste de obtener la condición de sociedad extranjera; el gasto añadido de obtener la condición podría eliminar cualquier ventaja financiera de presentar la solicitud en otro estado.
- En función de las previsiones de ingresos para los próximos años, ¿cuáles son las estimaciones del total de impuestos a pagar?
Por qué las empresas eligen Delaware o Nevada
Los dos estados más populares para que las empresas se constituyan fuera de su estado de origen son Delaware y Nevada. Cada uno de ellos tiene un entorno especialmente favorable para la constitución de diferentes tipos de empresas.
Entre las ventajas de Delaware figuran:
- Derecho empresarial flexible
- Tribunal de lo Mercantil en el que los jueces (no los jurados) se centran exclusivamente en el derecho mercantil
- No hay impuesto de sociedades estatal para las empresas constituidas en el estado que no realizan transacciones comerciales allí (Nota: hay un impuesto de franquicia)
- Requisitos fiscales favorables para tratar estructuras de capitalización complejas o elevados volúmenes de acciones
- Los no residentes no pagan IRPF
- Los no residentes pueden ser accionistas, administradores o directivos de una sociedad anónima, o miembros o gerentes de una SRL.
- Ausencia de impuestos estatales para las acciones propiedad de no residentes
Entre las ventajas de Nevada figuran:
- No hay impuesto de sociedades estatal ni tasas sobre las acciones de las empresas
- No hay impuesto sobre la renta de las personas físicas ni impuesto de franquicia para las sociedades o LLC
- Los no residentes pueden ser accionistas, administradores o directivos de una sociedad anónima, o miembros o gerentes de una SRL.
Aunque Delaware y Nevada ofrecen estas claras ventajas, no olvide que si se constituye allí desde otro estado, seguirá teniendo que cumplir los requisitos como sociedad extranjera en los estados, incluido su estado de origen, en los que desarrolle su actividad. Consulte a un abogado si no está seguro de cuál puede ser el mejor estado para constituir una sociedad, sopesando los distintos factores.
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